Ниже вас ждут ответы на самые популярные вопросы о налоговом вычете за обучение.
В каком случае можно получить налоговый вычет за обучение и какой у него срок давности?
Начать разбор темы следует с понятия, что же собственно такое этот ваш налоговый вычет. Он берет свое начало от понятия «подоходный налог» - если по-простому, это тот вид налога, который отчисляет гражданин, официально устроенный, либо каким-то иным способом декларирующий свои доходы. Все граждане, отдающие 13% от своих доходов в пользу государства, имеют полное право получить обратно часть этих денег. Например, посредством налогового вычета за свое обучение. Сделать это можно только в течение трех лет с даты внесения платежа за учебу/курсы. Допустим, вы оплатили в 2015г, но при этом учились в период с 2016 по 2017 гг., то крайний срок подачи документов будет не позднее 2018 года!
Имейте в виду, что обращение для получения вычета происходит параллельно по всем категориям - обучение, приобретение/продажа собственности, медицинские вмешательства. Если вы будете подавать их постепенно в течении года, то каждое следующее обращение будет считаться корректурой и отменять предыдущее. Так все же, можно ли вернуть 13 процентов с оплаты учебы?
Кто может получить налоговый вычет?
Первое требование было озвучено выше – для вас понятие подоходного налога не должно находиться на уровне “что-то не обязательное”. Его перечисление это основной критерий. Второе основополагающее условие предъявляется уже не вам, а самому образовательному учреждению – оно должно быть лицензированным, т.е. обладать официально задокументированным правом на ведение образовательной деятельности (выпускать специалистов, выдавать “корочки” утвержденного образца). Соответственно, курсы типа «Самое результативное обучение коучингу за 5 дней» от популярного блогера не подойдут.
Категории граждан, которые имеют право на вышеупомянутый бонус:
- Гражданин РФ или иностранный гражданин (в этом случае обязателен факт проживания на территории России более 183 дня в год), которые официально трудоустроены - снова вспоминаем связь с подоходным налогом.
- Если же речь идет о вашей оплате курсов для родственника, то предъявляются дополнительные требования - возраст родственника (до 24 лет) и здесь уже будет иметь значение форма обучения - а именно очная.
В каком случае нельзя получить вычет:
- У вас оформлено ИП, при этом выбрана УСН или ЕНВД и, соответственно, освобождены от уплаты НДФЛ.
- У вас оформлена самозанятость и нет дополнительных легальных источников дохода, с которых вы бы платили НДФЛ.
- Обучение коучингу осуществлялось со средств материнского капитала.
В принципе, если вникнуть в суть обязательных требований для беспрепятственного оформления вычета, то и эти исключения будут вполне логичны и оправданы. Давайте перейдем к более сложным вопросам.
Какие документы нужны чтобы получить налоговый вычет за обучение коучингу?
Если вы закончили учебу и хотите получить небольшой финансовый бонус от государства, то вам потребуется совсем небольшой набор документов:
- Договор с образовательным учреждением, подтверждающим, что во-первых, он имеет лицензию и, во-вторых, что вы действительно проходили получали новую специальность в оговоренный период времени.
- Справка 2-НДФЛ, утверждающая, что вы оформлены официально и отчисляете 13% в пользу государства.
- Лицензия образовательного учреждения, если в договоре нет информации о ней.
- Непосредственно платежный документ любого типа, который однозначно подтверждает факт вашего платежа, его размер и дату. Документ может быть любым, главное, чтобы содержал в себе вышеизложенную информацию
В случае, если вы хотите произвести возврат налога за обучение ребенка, к этому списку добавятся:
- Документ, который содержит в себе сведения о том, что обучение было проведено в очной форме.
- Свидетельство о рождении ребенка.
- Документ, подтверждающий факт опекунства/попечительства
Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение?
Вы можете использовать свое право на возврат части средств, потраченных на образование, ежегодно в течение всего периода обучения, главное, что вы должны помнить – подать документы нужно не позднее чем спустя 3 года с момента оплаты.
Как оформить налоговый вычет
Ну и в заключении, пошаговая инструкция «Как получить налоговый вычет за обучение»
Шаг 1. Подготовка документов
Шаг 2. Заполнение соответствующих бумаг – налоговую декларацию по форме 3НДФЛ (за тот год, когда произведена оплата) и заявление о возврате (рекомендуем использовать утвержденную форму ФНС).
Шаг 3. Подача документов. Здесь есть 2 варианта – при помощи работодателя либо самостоятельно через налоговый орган. В первом случае после выполнения первого шага, нужно обратиться в налоговую службу со всеми подготовленными бумагами, с запросом о получении уведомления, что вы действительно имеете право на выплаты. И подать положительное заключение в бухгалтерию (как правило, все проверки занимают 30 дней). При этом сумма не будет выплачена вам напрямую, а будет использован механизм прекращения удержания 13% с вашей заработной платы. Это будет продолжаться до полного исчерпания суммы вычета. Важно! Если к концу года останется «долг» за ФНС его нужно будет запрашивать отдельно и самостоятельно, т.к.выплаты начисляются именно ФНС, а не работодателем, то и остаток суммы вычета он не будет вам выплачивать со своего бюджета заработной платы. Что логично в принципе.
Если же вы возвращаете 13 процентов за обучение через госуслуги, то после выполнения второго шага этой инструкции, подача документов выполняется непосредственно через подтвержденную запись на госуслугах (запрос ведет на личный кабинет налогоплательщика). Этот способ поможет избежать бумажной волокиты, т.к. все заполняется удаленно в электронном виде и соответственно экономит ваше время, не вынуждая стоять в очередях в муниципальных заведениях. При удаленном варианте подачи документов, установленная сумма будет выплачена единовременно через 3-4 месяца с даты подачи заявления.
Каждый сам решает как получить налоговый вычет за обучение коучингу - электронно или при личной подаче документов. В любом из вариантов есть свои плюсы и минусы, но главное, что ваше право на компенсацию части потраченной суммы будет использовано в любом случае.